山东诸城农商银行：强化金融服务 助力疫情防控

疫情发生以来，山东省诸城市农商银行强化服务措施，积极发挥金融“战疫”作用，在全力做好疫情防控金融服务工作的同时，严抓审计监督，切实将上级部门关于疫情防控和企业复工复产的各项决策部署落实到位。截至目前，已对疫情防控期间年收入500万元以上小微企业、种粮大户、复工复产企业、市级以上示范经营主体、医院诊所卫生室等17份清单3000户客户的对接服务，疫情防控期间投放的信贷资金11.08亿元进行了专项审计，做到合规安全的同时，确保将金融活水引入疫情防控和促进经济发展当中。

牢牢扭紧主体责任，精准有序开展审计。一是压实审计主体责任。诸城农商银行成立专项审计小组，强化自身专业素质与政治素质提升，全面学习领悟上级关于统筹抓好疫情防控和经济社会发展、做好“六稳”工作的重要意义，强化金融扶持政策的解读和运用，对疫情防控期间“开通绿色通道”“不抽贷、断贷、压贷”“资金接续”“畅通申贷渠道”“优化风险分类”“再贷款”等各项政策进行研究学习，以过硬的审计专业能力，引导全行以最坚决的态度、最有力的措施、最扎实的作风全面推进疫情防控金融服务。二是强化过程监督。紧扣关键环节，连点成线，加强过程控制。审计开始前，严格审核审计方案，重点检查审计重点是否聚焦，措施是否可行；审计过程中，逐一对照检查方案，认真开展审计检查，发现问题及时总结；审计收尾阶段，严格审核汇总总结，结合检查发现的问题不足对下步工作提出优化完善意见，牢牢抓好过程，确保工作有力有序推进。三是分门别类开展审计。将审计内容分为保障疫情防控、企业复工复产、小微企业纾困解危、春耕春种等项目，以专项审计工作小组领导牵头、组内成员分类嵌入，与被审计单位协同推进，实现分片作战的多层次审计格局。

审计力量深入一线，在做实做细上下功夫。一是凝聚审计合力，加强沟通协作，聚指成拳，逐一对接了解情况，共同推进审计监督，形成审计检查合力。二是及时总结纠偏调整，坚持边检查、边整改、边提升，针对审计对象与内容，提前分析强化督导，不断改进完善工作方法，对存在的不足第一时间进行风险提示。三是建立审计重点问题清单和台账，采取大数据分析、部门单位电子资料审查以及通过电话、微信调查等方式，对疫情影响行业所实施的差异化信贷扶持政策的落实落地情况进行审计，特别是对受疫情影响不能按时开工、暂时无法形成现金流客户所采取的不抽贷、不断贷、不压贷、贷款展期、借新还旧等政策落实情况进行全程审计。

聚焦重点难点问题，提升审计监督质量。一是以自查自纠为主，主动查找工作中的问题和不足，防止表面整改、表格整改，严防高举低放、前紧后松问题，同时将审计重点由传统业务操作层面向管理层面、制度层面倾斜，为贯彻落实好疫情防控金融服务相关业务发挥好审计监督作用。二是对重点保障企业信贷资金供给进行审计，主要从客户经理主动对接、借款人准入把关、名单制管理落实、贷款利率、审批流程、资金到位、贷款支付、贷后管理等方面进行审计。三是对受疫情影响严重的中小微企业信贷支持及融资成本压降等方面进行重点审计。主要从主动对接、贷款准入、尽职调查、重点领域信贷支持、压降综合融资成本要求等方面进行审计监督。

履行发起行职责，促进村镇银行防疫工作。村镇银行管理半径长、风险管控难、审计效率低是普遍存在的痛点问题，诸城农商银行发起设立八家舜丰系村镇银行，通过诸城农商银行党委的不断研究实践，逐步解决审计问题，履行好发起行职责，尤其在疫情防控期间确保村镇银行的稳健发展。一是远程调阅村镇银行业务数据，进行持续监测，全面把握被审计机构各项业务的风险程度、内控状况，及时进行风险预警，有助于将风险隐患消灭在萌芽状态，克服了传统审计全面审计间隔时间长、持续性弱、效率低等弊端，防止风险持续累积从而形成重大风险。二是要求被审计村镇银行邮寄相关业务凭证、监控影像资料，对其业务合规性进行审计监督，对签章齐全、凭证填写规范、凭证是否缺失等问题进行，还原业务过程，避免操作风险的发生。三是督促村镇银行做好防疫工作，疫情防控期间，对村镇银行进行疫情防控指导的同时，监督每一笔业务的合规性，确保疫情防控、企业复工复产、小微企业纾困解危、春耕春种等项目金融资金的精准投入。

随着不断的发展和实践探索，诸城农商银行审计的目标逐渐提高并细化，审计内容不断加深，审计工作也越来越完善。审计是确保合规性和风险把控的重要关口，在疫情防控期间，诸城农商银行将更加严抓审计监督，切实将上级部门关于疫情防控和企业复工复产的各项决策部署落实到位，为防疫工作的有效开展、复工复产的快速推进及社会的发展进步贡献力量。

  (赵丰国 孙辉)